지난 12월 20일 트럼프 대통령의 최종 승인으로 인해 이번 2020년도 1월 1일부터 SECURE Act 가 시행에 들어갔다.
SECURE Act가 무엇인지 그리고 어떠한 부분들이 우리의 은퇴준비에 도움이 되는지 알아보도록 하겠다.
- Required minimum distributions (RMDs) now begin at age 72
기존에는 은퇴연금을 가지고 있을 경우 70.5세가 되면, 의무적으로 최소한 금액을 인출해야 하는데, 그 나이 제한이 72세로 늘어났다. 단 2019년도에 70.5세가 된 사람은 기존법에 적용받는다. 또한 기존에는 70.5세가 되면 IRA에 불입을 할 수 없게 하는 나이 제한도 더 이상 없어지게 된다. 결국 401k 와 Roth IRA 와 같이 일을 하는 한 언제까지나 불입이 가능하다. - Long-term, part-time workers will be able to join their company’s 401(k) plan
기존에는 일 년에 1,000시간보다 적게 일을 하게 되면, 회사의 401(k) plan 에 가입이 불가능하였다. 하지만 바뀐 법에 의하면 1,000 시간은 그대로 적용되면서, 500시간 이상 3년을 일을 하였다면, 회사의 401(k) plan 에 가입할 수 있게 되었다. - Inherited IRA distributions generally must now be taken within 10 years
기존에는 유산으로 받게 된 은퇴연금에 관련해서 Stretch 전략을 썼었다. Distribution 금액을 실제 살아갈 날들을 계산하여서 나누어 받았었다. 하지만 바뀐 법에 의하면 이제는 유산 받은 은퇴연금은 받은 날로 10년 안에 전부 가져가야하는 의무가 생겼다. 단, 사망한 날짜가 2020년도 전에 일어났다면, 새로운 법으로 유산상속 계획을 바꿀 필요는 없겠다. - Small-business owners can receive a tax credit for starting a retirement plan, up to $5,000
새로운 법에 의하면 2020년도부터 새롭게 직원들에게 은퇴연금을 제공하게 되는 스몰 비지니스들은 최고로 $5,000 까지 Tax Credit 을 받을 수 있다. 여기서 말하는 은퇴연금에는 SEP, SIMPLE, 401(k), 그리고 Profit sharing types of plans 들을 포함한다. - Small-business owners will find it easier to join together to offer defined contribution retirement plans
기존에는 비용문제로 스몰 비지니스에서는 401(k) plan 운영을 하는 게 쉽지 않았었다. 하지만 이러한 문제들을 이번 새로운 법에서 여러 스몰 비지니스들이 공동으로 참여하여 하나의 401(k) plan 을 운영하도록 하고 있다. 만약 지금 일을 하고 있는 직장에서 여러 이유로 은퇴연금의 혜택을 못 받고 있다면, 회사에 이러한 새로운 기회에 대해서 알려주는 것도 좋을 수 있겠다. - $5,000 per parent penalty free from your retirement plan upon the birth or adoption of a child
앞으로는 자녀 출산이나 입양 시 은퇴연금에서 최대 $5,000 까지 10%의 벌금 없이 인출이 가능하다.
기존에 벌금 없이 인출이 가능한 예외 조항은 그대로 유지되면서, 이번에 이 조항이 새롭게 확대되었다. - 529 funds can now be used to pay down student loan debt, up to $10,000 자녀의 학비를 위해서 모아두는 529 plan 에 졸업을 하고도 돈이 남아있는 경우가 있다. 이제는 그 529 plan 으로 자녀의 학비 대출금을 최대 $10,000 까지 벌금 없이 인출이 가능해졌다.
허재욱 공인회계사 (DAN HUO & CO, CPAs)
문의 전화: 213-219-8241