연방 상속세 면제. IRS는 2021년 상속세 및 증여세 한도가 개인당 1170만 달러로 2020년(1158만 달러)에 비해 늘었다고 밝혔습니다. 이는 개인이 상속인에게 1170만 달러를 물려줄 수 있고 연방 상속세나 증여세를 내지 않을 수 있으며, 결혼한 부부는 2340만 달러를 보호받을 수 있다는 것을 의미합니다. 결혼한 커플의 이 수치는 자동적이지는 않습니다.
이동성. 기혼 부부는 이른바 ‘이동성(Portability)’를 활용해 면제를 두 배로 늘릴 수 있습니다. 이동성을 통해 부부는 세금이 부과되지 않더라도 ‘Form 706’상속세 신고서를 제출하여 사망한 배우자의 미사용 면제를 사용할 수 있습니다.
이것은 배우자 사망 후 9개월 후에 자동으로 6개월 연장됩니다.
일몰 조항. 그러나 이러한 증가된 면제는 2025년 12월 31일 이후 만료되는 일몰 조항과 함께 제공됩니다. 그리고 나서 면제 금액은 인플레이션에 조정된 현재 수준인 5백만 달러로 되돌아갈 예정입니다.
연간 증여세 면제. 연간 증여세 제외 금액은 15,000달러로 동일합니다. 예: 만약 여러분이 7명의 손자를 가지고 있고 올해 각자에게 15,000달러를 증여하기로 결정했다면, 비록 총 10만5천 달러를 지원했어도 그 증여에 대한 증여세 신고서를 작성할 필요가 없습니다. 게다가, 만약 결혼했다면, 배우자와 함께 그 금액을 두 배로 늘릴 수 있습니다. 그러나 수령인에게 주는 연간 증여금이 15,000달러를 초과하는 경우에는 Form 709 서식에 증여세 신고서를 제출해야 합니다.
장기 치료를 위한 Medi-Cal Resource Rate. 2021년 부부 배우자 중 한 명(‘질병이 있는 배우자’)이 ‘숙련 간호시설(SNF)’에 가야 할 경우, SNF에 머물 필요가 없는 건강한 배우자는 최대 13만380달러의 유동자산을 보유할 수 있습니다. 게다가, 건강한 배우자는 3,260 달러까지 배우자의 병가 수입을 유지할 수 있습니다.
그 아픈 배우자의 자원 한도인 2,000달러는 여전히 똑같습니다.
캘리포니아 주는 사설 SNF의 비용이 월 평균 10,298달러라는 것을 인정합니다. 이 비용은 평균적으로 개인이 SNF에 머무는데 드는 월정액 비용이 10,298달러임을 의미합니다.
Medi-Cal 계획, 신탁을 구축하거나 상속재판 문제를 논의하고 싶으시면 S. Sharon Yoon에게 연락하십시오. 샤론 윤은 자산계획, 신탁 및 상속재판 문제 분야에서 몇 안 되는 공인 전문가 중 한 명입니다. (805-298-0405)