IRS는 오는 2021년 1170만 달러였던 유산 및 증여세 면제 한도가 2022년에는 개인당 1206만 달러라고 밝혔습니다. 이는 개인은 상속자에게 1206천만 달러를 물려주고 연방 유산세나 증여세를 내지 않을 수 있고 결혼한 부부는 2412만 달러를 보호받을 수 있다는 것을 의미합니다. 부부에게 이 수치는 자동이 아닙니다.
휴대성 (Portability)
기혼 부부는 Portability를 활용해 면제를 두 배로 늘릴 수 있습니다. Portability는 내야 되는 세금이 없더라도 Form 706 유산세 신고서를 제출해 결혼한 부부가 사망한 배우자의 미사용 면제를 이용할 수 있도록 했습니다. 이 신고서는 사망 후 9개월 후이며, 자동으로 6개월이 연장됩니다.
일몰 조항 (Sunset Clause)
그러나 이 늘어난 면제조항은 2025년 12월 31일 이후 만료되는 일몰조항과 함께 제공됩니다. 면제 금액은 인플레이션으로 지수화 된 현재 수준인 500만 달러로 돌아갈 예정입니다.
연간 증여면제 (Annual Gift Exemption)
연간 증여면제 금액이 $16,000로 증가했습니다. 예: 손자가 7명인데 올해 각각 1만6000달러씩 증여하기로 결정했다면 증여세 신고서를 낼 필요가 없습니다. 총액 112,000달러를 주었더라도 신고 할 필요가 없습니다. 게다가, 증여자가 기혼자라면 그 금액을 두 배로 늘릴 수 있습니다. 그러나 한 사람에게 주는 연간 증여가 16,000달러를 초과하는 경우, Form 709에 증여세 신고서를 제출해야 합니다.
롱텀 케어를 위한 Medi-Cal 자원 제한. 2022년의 특별 경보
현재 Medi-Cal 자격을 갖추기 위해서는 지원자가 개인당 2,000달러, 부부 당 3,000달러의 자원 한도 이하라는 것을 보여줘야 합니다. 2021년에 제정된 법률에 따라 캘리포니아주는 향후 2년 반 동안 모든 Medi-Cal 프로그램에 대한 non-Medi-Cal 자산 테스트를 단계적으로 폐지할 예정입니다. 캘리포니아주는 2022년 7월 1일경 개인의 메디칼 자산 한도를 13만 달러, 부부 19만5000달러, 추가 가족 1명당 6만5000달러로 인상할 것으로 예상됩니다. 이르면 2024년 1월 1일 이후에 주 정부는 Medi-Cal 자산 테스트를 완전히 없앨 것으로 예상됩니다(Cahnr.org).
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