제일 먼저 ROTH IRA와 기존 Traditional IRA의 주요 차이점은 세금 혜택의 시기에 있는데 Traditional IRA은 지금 소득세 감면 즉 공제를 받고 나중에 인출시 전액에 대한 소득세를 납부해야 하는 반면 로스 ROTH IRA는 지금 분담금에 대한 세금을 납부하고 나중에 소득세 면제를 받는다고 이해를 하시면 됩니다. 그동안 제가 고객분들과 재정 상담을 해오면서 아직도 많이 받는 질문 중 몇 가지들과 또 오해를 하고 있는 몇 가지 부분들을 이번에는 간단하고 이해하기 쉽게 다루어 보겠습니다. 첫 번째, “ROTH IRA 와 Traditional IRA 중 어느 것이 더 좋은 가요”하는 질문입니다. 그러나 여기에 대해 간단하고 쉬운 답을 하기 에는 확실히 어렵고도 좀 애매하다고 할 수가 있겠습니다. 왜냐하면 각개인의 재정상황이나 현제 소득세율, 인컴 범위, 나이 등등 여러 가지 차원에서 고려하고 분석해보기전엔 단순히 어느 것이 더 좋다 거나 유리하다고 흑백으로 분리하기는 매우 어렵기 때문입니다. 그러나 한 가지를 말하자면 우선 현재 고소득이라서 높은 소득세를 납부해야 하며 미래에는 소득이 감소할 것이라고 판단을 하는 분들은 Traditional IRA가 유리할 수가 있겠고 반면에 현재 소득이 높지 않다면 ROTH IRA 도움이 될 수가 있습니다. 그러나 항상 각자의 소득세를 담당하고 있는 공인 회계사 CPA 의 조언을 받는 것이 중요하며 또한 현명하고 또 유리한 방법일 수도 있고 또 경우에 따라 본인들의 선택으로 결정을 할 수도 있다고 봅니다. 확실한 것은 두 가지 모두가 노후를 위한 은퇴 플랜이며 IRS 법을 따라야 한다는 것은 여러분께서 명심하셔야 할 것입니다.
2021년에 투자 가능한 최대한도 금액은?
현재 2021년에 IRS 기준으로 각각 지정해 놓은 최대투자 해당금액은 아래와 같이 역시 똑같습니다.
A. 로스 IRA –2021 기준 50세 미만 $6,000- 50세 이상은 $7,000까지 (인컴에 대한 규제가 있음)
B. Traditional IRA- 2021 기준 50세 미만 $6,000- 50세 이상은 $7,000까지
- 401K, 403B 등에 참여하고 계신 분들은 금액에 차이가 있을 수도 있습니다.
- 다음해엔 최대 금액이 인상되거나 경우에 따라 변동 없이 전년 해를 그대로 유지할 때도 가끔 있습니다.
인컴 택스 공제 혜택?
A. 로스 IRA 세금공제 – No
B. Traditional IRA 세금공제 – Yes
59 ½ 이전 조기 인출시 10% IRS 벌금 적용
A. 로스 IRA 조기인출 벌금 – Yes
B. Traditional IRA 조기인출 벌금 – Yes
Roth IRA나 Traditional IRA 모두는 조기인출을 실행할 경우 IRS 동일하게 10% 벌금이 부과되지만 단, IRS 에서 제정한 몇 가지에 해당될 경우엔 예의가 될 수도 있습니다.
은퇴 후 인출시 소득세 즉 인컴텍스를 내야하나?
A. 로스 ROTH IRA – NO B. Traditional IRA – YES
로스 ROTH IRA 의 첫째, 가장 큰 장점 중 하나가 바로 소득세 공제를 받지 못하지만 후에 그 투자가 큰 소득이 발생했을 경우라도 전혀 소득세를 지불하지 않는다는 점입니다.
72세 시작되는 필수 최소 인출
A. 로스 ROTH IRA 72세 필수 최소 인출 – NO
B. Traditional IRA 72세 필수 최소 인출 – YES
로스 ROTH IRA 가 누릴 수 있는 2번째 혜택은 바로 RMD 에 대한 우려를 하지 않아도 되는 장점이라고 생각합니다. 기존 IRA 와는 전혀 달리 72세부터 해당되는 IRS 가 지정해 놓은 Required Minimum Distribution 즉 RMD 법에 해당되지 않으며 그 법을 피해 갈수가 있으므로 매우 유리할 수가 있습니다. 본인들이 원한다면 언제까지 제한 없이 투자를 지속하거나 가족에게 유산으로 남길 수도 있는 점입니다.
**현 RMD 법이 70½ 에서 72세로 변경 되었으니 자세한 내용은 CPA와 의논 해 보시기 바랍니다. 그 다음 제가 받은 질문들 중 나누고 싶은 것은 전에 다니던 직장이나 은퇴전 참여해오던 은퇴플랜들 즉 401K, 403B, 457 등을 은퇴후 어떻게 처리하는 것이 가장 현명한지 대한 질문들이었습니다. 이 플랜을 IRA 나 ROTH IRA 전환 하는 것이 더 유리한지 아니면 있는 곳에 그대로 방치해 두는 것이 좋은지 등 많은 고민들을 하고 계신 분들이 많습니다. 그 첫 번째 답은 우선 변환하시는 것이 대부분 유리하다고 봅니다. 그래서 오늘은 이 문제들을 갖고 간단하게 장점과 단점 그리고 제한이나 해당사항을 소개해 볼까 합니다. 우선 Traditional IRA를 Roth IRA로 변환을 한 후엔 다시 취소 할 수가 없다는 사실을 분명히 이해 하셔야 합니다. 그러나 소득세는 인출하기까지는 계속해서 연기가 될 것입니다. (72세가 되기까지)
로스 ROTH IRA 나 401k, 403b 등을 변환해야 유리하거나 또 불리한 경우 또는 적절한시기 등을 자세히 알아보겠습니다. 우선 로스 ROTH IRA나 Traditional IRA 로 전환하는 편이 거의 유리할 수가 있습니다. 단지 적절한 투자 상품을 선정했을 경우입니다. 그 중에서도 안전하면서 큰 성장률을 기대할 수 있는 상품 중에 수수료가 거의 없는 인덱스 연금플랜이나 또는 하이브리드 연금플랜은 정말 훌륭한 플랜들이라고 믿습니다. 특히 작년과 올해에 코로나 바이러스의 사태로 인하여 많은 분들이 여러모로 경제적인 위기를 맞이하고 계신 것으로 압니다. 만약 여러분 중에 여느 때보다 소득이 감소하여 소득세율도 많이 낮아졌고 또는 소득세를 거의 지불하지 않아도 되는 경우라면 지금이 ROTH IRA 로 전환할 가장 좋은 기회일수가 있고 매우 적절한 시기라고 봅니다. 또한 은퇴를 하여 소득이 없는 전혀 없는 분들도 ROTH IRA 로 전환하는 것이 많이 유리할 수도 있으며 또는 가족에게 유산으로 자산을 남기고 싶으신 분이나 앞으로 5년 이상 투자를 지속할 계획이신 분들은 로스 ROTH IRA가 큰 도움이 되며 매우 적절할 수가 있습니다. 그러나 반대로 소득이 어느 때보다 증가하였을 경우라면 ROTH IRA로 변환하는 것은 피해야 하며 Traditional IRA 변환하는 것이 더욱 현명할 것이라고 판단이 됩니다.